Система самотестирования / Самооценка системы управления финансами

Портал

дистанционного

консультирования

малого

предпринимательства

	Пособия / Система самотестирования / Самооценка системы управления финансами

Система самодиагностики для малых и средних предприятий

Финансы любого предприятия охватывают денежные отношения данного субъекта с другими хозяйствующими субъектами (по оплате поставок сырья, товаров, других материальных ценностей, по реализации продукции, при получении финансовых и коммерческих кредитов, при вложении капитала и т.п.); учредителями (при распределении прибыли); трудовым коллективом (при оплате труда, при распределении доходов и прибыли и т.д.); государственными органами управления (при уплате налогов, обязательной продаже части экспортной валютной выручки и т.п.). Финансы хозяйствующего субъекта выполняют три функции: формирование денежных фондов (доходы), использование этих фондов (расходы), контроль за их формированием и использованием.

Система самотестирования
Содержание
	Самооценка системы оперативного управления предприятием
	Самооценка управления производственно-технологической системой предприятия
	Самооценка системы управления маркетингом
	Самооценка системы управления финансами
	Самооценка системы управления персоналом
	Самооценка стратегического планирования и управления развитием компании

Самооценка системы управления финансами

Оценка общего финансового состояния предприятия
Оценка финансовой устойчивости предприятия
Оценка организации системы финансового учета на предприятии
Оценка системы управления ресурсами предприятия
Оценка системы планирования и прогнозирования
Оценка системы управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Оценка системы финансового контроля
Оценка системы принятия финансовых решений

ОЦЕНКА ОБЩЕГО ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Общая характеристика финансового состояния
1. Есть ли у предприятия убытки?	Да Нет Затрудняюсь ответить
2. Часто ли у предприятия не хватает средств для осуществления текущих платежей в срок?	Да Нет Затрудняюсь ответить
3. Есть ли у предприятия просроченная кредиторская задолженность?	Да Нет Затрудняюсь ответить
4. Велика ли зависимость предприятия от источников заемных средств?	Да Нет Затрудняюсь ответить
5. Увеличилась ли за последний год валюта баланса компании?	Да Нет Затрудняюсь ответить
6. Увеличился ли за последний год оборот компании?	Да Нет Затрудняюсь ответить
7. Есть ли у предприятия прибыль?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Финансовая эффективность деятельности компании
8. Устраивает ли владельцев и руководство компании уровень доходности предприятия?	Да Нет Затрудняюсь ответить
9. Считают ли владельцы и руководство компании, что одно или несколько направлений ее деятельности приносят недостаточно высокий доход?	Да Нет Затрудняюсь ответить
10. Часто ли бывают ситуации, когда получаемого дохода недостаточно для покрытия текущих расходов компании?	Да Нет Затрудняюсь ответить
11. Часто ли в компании возникают ситуации, когда она не справляется со своевременной выплатой долговых обязательств?	Да Нет Затрудняюсь ответить
12. Есть ли на предприятии неиспользуемые производственные площади и оборудование?	Да Нет Затрудняюсь ответить
13. Можно ли сказать, что оборачиваемость оборотных средств в компании выше, чем у основных конкурентов?	Да Нет Затрудняюсь ответить

ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Финансовая устойчивость предприятия
1. Превышает ли отношение всех обязательств предприятия (кредиты, займы и кредиторская задолженность) к собственным средствам (собственному капиталу) 0,7?	Да Нет Затрудняюсь ответить
2. Превышает ли отношение собственных оборотных средств к общей величине оборотных средств предприятия 0,1?	Да Нет Затрудняюсь ответить
3. Превышает ли отношение собственных оборотных средств к общей величине собственного капитала предприятия 0,2?	Да Нет Затрудняюсь ответить
4. Находится ли отношение текущих активов (оборотных средств) предприятия к текущим пассивам (краткосрочным обязательствам) в интервале от 1 до 2?	Да Нет Затрудняюсь ответить
5. Превышает ли отношение денежных средств, краткосрочных ценных бумаг и суммы мобилизованных средств в расчетах с дебиторами к краткосрочным обязательствам 1?	Да Нет Затрудняюсь ответить
6. Положительной ли величиной является разница между текущими активами и текущими пассивами?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Финансовая стабильность компании
7. В состоянии ли компания оплатить все свои текущие долги после получения денег от своих заказчиков?	Да Нет Затрудняюсь ответить
8. Всегда ли руководство компании уверено в том, что все будущие обязательства будут погашены на основе ожидаемого дохода из вырученных средств?	Да Нет Затрудняюсь ответить
9. Обладает ли компания достаточными суммами для плановых вложений в основные средства?	Да Нет Затрудняюсь ответить
10. В случае возникновения незапланированных расходов имеет ли компания дополнительные средства, чтобы покрыть эти расходы?	Да Нет Затрудняюсь ответить
11. Часто ли бывают случаи, когда компания расплачивается по своим обязательствам позже указанного срока?	Да Нет Затрудняюсь ответить
12. Часто ли в компании происходит пересмотры и изменения уже утвержденных бюджетов?	Да Нет Затрудняюсь ответить
13. Прослеживается ли в компании положительная динамика движения активов и собственных средств?	Да Нет Затрудняюсь ответить
14. Сильно ли компания зависит от внешних источников финансирования?	Да Нет Затрудняюсь ответить

ОЦЕНКА ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО УЧЕТА НА ПРЕДПРИЯТИИ

Эффективность системы финансового учета
1. Используются ли на предприятии какие-либо дополнительные формы финансового учета помимо бухгалтерского (управленческий учет, бюджетирование и пр.)?	Да Нет Затрудняюсь ответить
2. Имеет ли руководство компании четкое представление о текущей финансовой ситуации в промежутках между подготовкой и сдачей отчетов в налоговые органы?	Да Нет Затрудняюсь ответить
3. Используются ли в компании какие-либо автоматизированные средства финансового учета?	Да Нет Затрудняюсь ответить
4. Существует ли в компании понятная всем четкая система принятия финансовых решений?	Да Нет Затрудняюсь ответить
5. Часто ли предприятие сталкивается с нехваткой финансовых средств для обеспечения своей текущей деятельности?	Да Нет Затрудняюсь ответить
6. Всегда ли принимаемые руководством компании решения согласовываются с финансовым директором (главным бухгалтером)?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Увеличение накладных расходов
7. Часто ли в компании возникают проблемы, связанные с неправильным прогнозированием необходимого количества ресурсов для обеспечения роста продаж (происходит дополнительный набор персонала, проводится расширение производственных площадей, а продажи не увеличиваются)?	Да Нет Затрудняюсь ответить
8. Занимается ли компания разработкой продукции нового поколения?	Да Нет Затрудняюсь ответить
9. Четко ли руководство планирует расходы и время, которое должно быть затрачено на разработку новой продукции, технологии?	Да Нет Затрудняюсь ответить
10. Часто ли возникают случаи, когда уровень продаж от различных нововведений, которые проводит компания, оказывается намного ниже запланированных?	Да Нет Затрудняюсь ответить
11. Учитывает ли компания, как можно обеспечить разные варианты финансирования, в случае, если фактические продажи окажутся существенно ниже плановых?	Да Нет Затрудняюсь ответить
12. Можно ли утверждать, что в Вашей компании низкий уровень накладных расходов, а в случае их возрастания в будущем это приведет к значительному увеличению прибыли?	Да Нет Затрудняюсь ответить

ОЦЕНКА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Эффективность системы управления ресурсами
1. Используются ли в компании какие-либо специализированные системы складского учета (компьютерные программы и пр.)?	Да Нет Затрудняюсь ответить
2. Регулярно ли в компании проводится анализ эффективности использования ресурсов?	Да Нет Затрудняюсь ответить
3. Можно ли говорить о наличии тенденции роста запасов готовой продукции на предприятии по итогам работы за последний год?	Да Нет Затрудняюсь ответить
4. Имеет ли место рост запасов сырья и материалов без соответствующего увеличения объемов продаж?	Да Нет Затрудняюсь ответить
5. Есть ли у компании утвержденный план закупок сырья и материалов?	Да Нет Затрудняюсь ответить
6. Существуют ли в компании понятная всем четкая процедура закупок?	Да Нет Затрудняюсь ответить
7. Существует ли в компании понятная всем четкая процедура использования имеющихся ресурсов?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Дефицит денежных средств
8. Всегда ли Ваша компания вовремя осуществляет выплату налоговых платежей, тем самым избегая выплат штрафов и пени?	Да Нет Затрудняюсь ответить
9. Случались ли в вашей компании срывы важных контрактов из-за того, что компания не успевала вовремя перечислить денежные средства своим поставщикам?	Да Нет Затрудняюсь ответить
10. Регулярно и своевременно ли Ваша компания выплачивает зарплату своим сотрудникам?	Да Нет Затрудняюсь ответить
11. Часто ли Вы сталкиваетесь с недовольством кредиторов и нежеланием с их стороны работать с Вами?	Да Нет Затрудняюсь ответить
12. Покидали ли Вашу организацию сотрудники, объясняя свой поступок нерегулярностью выплат зарплаты и премий?	Да Нет Затрудняюсь ответить
13. Часто ли подводят Вас ваши клиенты, задерживая выплаты за предоставленную вами продукцию или услуги?	Да Нет Затрудняюсь ответить
14. Осуществляет ли Ваша компания планирование и контроль денежных средств, обслуживающих товарно-материальные запасы и незавершенное производство?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Дефицит оборотных средств
15. Занимается ли руководитель Вашей компании планированием и контролем движения денежных средств?	Да Нет Затрудняюсь ответить
16. Ощущается ли в компании нехватка оборотных средств?	Да Нет Затрудняюсь ответить
17. Часто ли в компании случаются потери выгодных возможностей на рынке в связи с отсутствием оборотных средств?	Да Нет Затрудняюсь ответить
18. Проводит ли Ваша компания ежемесячный/ежеквартальный расчет потребности в оборотных средствах?	Да Нет Затрудняюсь ответить
19. Наблюдается ли в компании постоянный рост дебиторской задолженности?	Да Нет Затрудняюсь ответить
20. Обеспечивает ли руководство и менеджеры компании постоянный прирост оборотных средств?	Да Нет Затрудняюсь ответить

ОЦЕНКА СИСТЕМЫ ПЛАНИРОВАНИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ

Эффективность системы планирования и прогнозирования
1. Есть ли у компании среднесрочные планы?	Да Нет Затрудняюсь ответить
2. Есть ли у компании долгосрочные планы?	Да Нет Затрудняюсь ответить
3. Часто ли реальные показатели деятельности компании отклоняются от запланированных?	Да Нет Затрудняюсь ответить
4. Проводится ли специальный анализ причин отклонения реальных показателей деятельности компании от запланированных?	Да Нет Затрудняюсь ответить
5. Есть ли в компании специальное подразделение (сотрудник), занимающееся планированием?	Да Нет Затрудняюсь ответить
6. Участвуют ли в разработке планов все ключевые сотрудники компании?	Да Нет Затрудняюсь ответить
7. Существует ли в компании понятная всем четкая процедура обеспечения планов необходимыми для их выполнения ресурсами?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Возникновение незапланированных событий
8. Часто ли в компании возникают ситуации, к которым не были готовы менеджеры?	Да Нет Затрудняюсь ответить
9. Случается ли, что менеджеры оправдывают отсутствие прибыли в компании возникновением незапланированных событий?	Да Нет Затрудняюсь ответить
10. Проводят ли менеджеры тщательный анализ ситуации на рынке, изучая тенденции и динамику ее изменения?	Да Нет Затрудняюсь ответить
11. Можно ли сказать, что компания незамедлительно реагирует на изменения, менеджеры пересматривают способы реализации целей, а сотрудники принимают новые способы работы?	Да Нет Затрудняюсь ответить
12. Занимаются ли руководители компании прогнозированием ситуации на рынке, чтобы предвидеть грядущие перемены и быть к ним готовыми?	Да Нет Затрудняюсь ответить
13. При принятии финансовых решений принимаются ли в расчет негативные сценарии развития ситуации?	Да Нет Затрудняюсь ответить
14. Часто ли в Вашей компании бывают экстренные совещания руководства в виду форс-мажорных обстоятельств?	Да Нет Затрудняюсь ответить

ОЦЕНКА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ

Организация системы управления дебиторской и кредиторской задолженностью
1. Есть ли в компании специальный сотрудник (подразделение), отвечающий за управление дебиторской задолженностью?	Да Нет Затрудняюсь ответить
2. Установлены ли руководством компании нормативные сроки дебиторской задолженности?	Да Нет Затрудняюсь ответить
3. Предпринимает ли компания какие-либо действия в отношении дебиторов с просроченной задолженностью?	Да Нет Затрудняюсь ответить
4. Существует ли в компании специальный сотрудник (подразделение), отвечающее за управление кредиторской задолженностью?	Да Нет Затрудняюсь ответить
5. Можно ли утверждать, что руководство предприятия в любой момент времени обладает информацией о текущей дебиторской и кредиторской задолженности?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Эффективность системы управления дебиторской и кредиторской задолженностью
6. Есть ли у предприятия просроченная дебиторская задолженность?	Да Нет Затрудняюсь ответить
7. Есть ли у предприятия просроченная кредиторская задолженность?	Да Нет Затрудняюсь ответить
8. Случается ли, что предприятию приходится привлекать кредитные ресурсы в "авральном" режиме?	Да Нет Затрудняюсь ответить
9. Часто ли предприятие сталкивается с нехваткой финансовых ресурсов для осуществления текущей деятельности?	Да Нет Затрудняюсь ответить
10. Проводится ли в компании анализ эффективности использования кредитных ресурсов?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Оценка состояния системы управления дебиторской и кредиторской задолженностью
11. Увеличилась ли доля дебиторской задолженности в общей структуре баланса предприятия за последний год?	Да Нет Затрудняюсь ответить
12. Увеличился ли объем просроченной дебиторской задолженности по итогам работы за последний год?	Да Нет Затрудняюсь ответить
13. Увеличился ли объем просроченной кредиторской задолженности по итогам работы за последний год?	Да Нет Затрудняюсь ответить
14. Имеет ли место тенденция роста объемов краткосрочной кредиторской задолженности по итогам работы за последний год?	Да Нет Затрудняюсь ответить
15. Имеет ли место тенденция роста объемов дебиторской задолженности без соответствующего увеличения объемов продаж по итогам работы за последний год?	Да Нет Затрудняюсь ответить

ОЦЕНКА СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

Эффективность системы финансового контроля
1. Существует ли в организации понятная всем система контроля за расходованием финансовых средств?	Да Нет Затрудняюсь ответить
2. Часто ли фактические расходы компании превышают запланированные?	Да Нет Затрудняюсь ответить
3. Осведомлены ли руководители компании об уровне доходности отдельных групп товаров (услуг), реализуемых предприятием?	Да Нет Затрудняюсь ответить
4. Всегда ли при определении уровня доходности отдельных групп товаров (услуг) учитываются общие издержки компании (т.н. "накладные расходы")?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Занижение цен на товары
5. Является ли для Вас цена на товары ваших конкурентов основным ориентиром назначения цены на Ваш собственный товар?	Да Нет Затрудняюсь ответить
6. Используете ли Вы новейшие технологии, позволяющие существенно сокращать собственные издержки и устанавливать цену более низкую, чем у Ваших конкурентов?	Да Нет Затрудняюсь ответить
7. Занимаются ли менеджеры Вашей компании расчетом нормы прибыли по каждому товару в отдельности?	Да Нет Затрудняюсь ответить
8. Разделяют ли менеджеры и руководство мнение, что норма прибыли по всем товарам, производимым в компании, приблизительно одинакова?	Да Нет Затрудняюсь ответить
9. Занимаются ли менеджеры анализом прибыльности по группам товаров?	Да Нет Затрудняюсь ответить
10. Устанавливают ли менеджеры нормы предельной прибыли по группам товаров?	Да Нет Затрудняюсь ответить
11. Приходится ли Вам снижать цены из-за неадекватного снижения цен конкурентами?	Да Нет Затрудняюсь ответить

ОЦЕНКА СИСТЕМЫ ПРИНЯТИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕШЕНИЙ

Подход к принятию финансовых решений
1. Часто ли бывает, что проекты, которые реализовывает Ваша компания, неожиданно сталкиваются с серьезными препятствиями?	Да Нет Затрудняюсь ответить
2. Бывали ли ситуации, когда Ваша компания отказывалась от проектов, на которые были уже израсходованы значительные средства?	Да Нет Затрудняюсь ответить
3. Планирует и учитывает ли заранее руководство компании долю акционеров в доходах от инвестиций?	Да Нет Затрудняюсь ответить
4. При принятии финансовых решений занимается ли руководитель расчетом и анализом различных вариантов достижения поставленной цели?	Да Нет Затрудняюсь ответить
5. Входит ли в обязанности финансового менеджера или финансового отдела проведение специальной оценки последствий принимаемого решения с точки зрения соотношения получаемого дохода, затрат времени и риска?	Да Нет Затрудняюсь ответить
6. При принятии финансовых решений проводит ли компания анализ основных финансовых показателей?	Да Нет Затрудняюсь ответить
7. Устанавливает ли руководство компании лимиты, т.е. предельные суммы расходов, продаж, кредита и т.п., которыми должны руководствоваться в своей деятельности сотрудники?	Да Нет Затрудняюсь ответить
8. Стараются ли менеджеры использовать современные методы и подходы к принятию финансовых решений?	Да Нет Затрудняюсь ответить
9. Можно ли сказать, при принятии финансовых решений менеджеры Вашей компании опираются только на свой опыт и субъективные методы оценки?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Степень риска при реализации проекта или финансового решения
10. Часто ли при реализации различных проектов компания теряет какие-либо денежные суммы?	Да Нет Затрудняюсь ответить
11. Является ли недополучение денежных средств - обычной ситуацией после реализации проекта?	Да Нет Затрудняюсь ответить
12. Часто ли Ваша компания сталкивалась с ситуацией неуплаты основного долга заемщиком?	Да Нет Затрудняюсь ответить
13. При проведении различных внешнеэкономических операций и сделок с иностранными партнерами учитываете ли Вы изменения валютного курса и курса национальной валюты, как серьезную опасность валютных потерь?	Да Нет Затрудняюсь ответить
14. Проводится ли компанией анализ вероятности успешного завершения проекта при принятии финансового решения?	Да Нет Затрудняюсь ответить
Снижение степени риска
15. Уклоняется ли Ваша компания от планируемого проведения мероприятий, если анализ риска финансового решения/проекта показал, что степень риска очень высока?	Да Нет Затрудняюсь ответить
16. Охотно ли менеджеры и руководство компании соглашаются реализовать проект с очень высокой степенью риска, если он сулит крупные прибыли?	Да Нет Затрудняюсь ответить
17. Часто ли при реализации различных проектов Ваша компания оставляет риск за инвестором?	Да Нет Затрудняюсь ответить
18. Осуществляет ли Ваша компания страхование своих проектов при достаточно высокой степени риска их реализации?	Да Нет Затрудняюсь ответить
19. Проводит ли Ваша компания какие-либо меры по снижению степени риска, сокращая вероятность и объемы потерь?	Да Нет Затрудняюсь ответить
20. Проводит ли финансовый менеджер/отдел сравнительный анализ вкладываемого в проект капитала и максимально возможным объемом убытков по данному проекту?	Да Нет Затрудняюсь ответить


ОБЩАЯ САМООЦЕНКА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ

ЗАО «МАРП»
115035, Москва, Болотная ул., д. 12, стр. 3
Тел: 7 (095) 234-53-73, Факс: 7 (095) 234-53-82
E-mail: made@binec.ru