Согласно «Порядку ведения кассовых операций в РФ», утвержденного решением Совета Директоров Центрального Банка РФ от 22.09.1993г. №40, предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе и на оплату труда.
В нарушение п.4.9. «Порядка ведения кассовых операций в РФ» предприятие хранило деньги в кассе сверх установленных банком лимитов в течение четырех рабочих дней. На основании п. 9 Указа Президента РФ от 23.05.94 №1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» за накопление в кассах предприятия наличных денег сверх установленных банком лимитов на юридическое лицо может быть наложен штраф в объеме 3-кратного размера выявленной сверхлимитной наличности, а на руководителя - штраф в 50-кратном размере ММОТ.