Курсы валют
на 24.11.2017Курс доллара США
Курс евро
Биржевой курс доллара США
Биржевой курс евро

Все валюты

Сегодня четверг, 23.11.2017: публикаций: 6117
Новости. Опубликовано 04.09.2017 13:56  Просмотров всего: 1572; сегодня: 5.

«Неописуемое богатство» или как правильно оптимизировать налоги

«Неописуемое богатство» или как правильно оптимизировать налоги

Специалисты департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet рассказали о видах налогов, типах налогоплательщиков и налогооблагаемой базе, а также выяснили, как можно оптимизировать налог с доходов физических лиц при продаже квартиры ранее истечения предельного срока владения.

Есть две категории налогоплательщиков: резиденты и нерезиденты (физические лица, находящиеся за пределами РФ более 183 дней в течение календарного года). Чаще всего это граждане, пребывающие в длительных заграничных командировках, на обучении в иностранных вузах или просто проживающие и работающие в другой стране. Эта приставка «не» дает ее носителям ставку по налогу на доходы физических лиц в размере 30%, учитывая, что для резидентов она составляет 13%.

Налог на доходы выплачивается, если срок владения по объектам, право собственности на которые возникло до 1 января 2016 года, менее трех лет или менее 5 лет по объектам, приобретенным по возмездным сделкам налогоплательщиком после 1 января 2016 года.

Наше законодательство предоставляет льготы для резидентов по налогу на доходы физических лиц, при этом нерезиденты не имеют прав на льготы и вычеты и обязаны уплачивать налог в размере 30% от всей полученной ими в доход суммы. Также на последних не распространяются предельные сроки владения имуществом – неважно сколько во владении нерезидента находится собственность, он в любом случае будет обязан уплатить налог 30% при перепродаже.

Однако для нерезидентов все-таки существует способ «улучшить свое положение». Например, если объект был продан в марте 2016 года, то у правообладателя есть возможность «дожить в РФ в этот календарный год до статуса резидента» для получения льгот и вычетов.

При этом есть несколько способов, которые позволят оптимизировать свои налоги при продаже квартиры, для этого достаточно выполнить один из нескольких пунктов:

1. Оформить квартиру на несколько правообладателей и продать по долям

Первый и наиболее распространенный вид налогового вычета в размере 1 млн рублей предоставляется налогоплательщикам раз в год при продаже квартир, домов, комнат, долей, земельных участков, жилых домов, садовых домиков (на иное имущество вычет предоставлен в размере 250 тыс. рублей, к ним относятся, в том числе и нежилые помещения, апартаменты, машиноместа).

Если квартира была подарена, унаследована, приватизирована и срок ее владения не превышает предельного срока владения, то можно снизить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей. Например, квартира стоит 5 млн рублей, снизив налогооблагаемую базу до 4 млн рублей, собственник будет обязан уплатить 520 тыс. рублей (13% от 4 млн рублей), а не 650 тыс. рублей (13% от 5 млн рублей).

«Оптимизировать свои налоговые затраты можно в случае, если квартира оформлена в долевую собственность. При отчуждении каждой доли отдельно все правообладатели могут оформить налоговый вычет на свою долю на 1 млн рублей. Получить налоговый вычет с доли можно только в случае, если она отчуждается отдельно взятым договором, то есть собственникам удастся продать квартиру по отдельным долям, что в целом на правовой статус объекта никак не влияет, поскольку на квартиру выдается один кадастровый паспорт, - комментирует Юлия Дымова, ведущий юрисконсульт Est-a-Tet. - Тем не менее, это более трудоемкая сделка, чем покупка целого объекта недвижимости, поскольку покупатель в итоге оказывается владельцем нескольких долей, которые еще надо объединить в одну квартиру».

2. Доказать, что квартира куплена за ту же цену, что и продана

Вместо использования поименованного выше налогового вычета налогоплательщик вправе «уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества». Другими словами, учесть в своих доходах, с которых взимается налог, расходы, которые были потрачены на его получение. Например, если новая квартира продана за те же деньги, что и куплена, то фактически дохода у собственника при этом не возникает, следовательно, нет налогооблагаемой базы, и налог не уплачивается. Этот вариант подходит для граждан, которые купили когда-то квартиру по приближенной к рыночной стоимости (в договоре), и могут доказать этот факт документально. Это в том числе распространяется на договор мены, как встречной купли-продажи. Это единственный случай, когда собственник может не платить никаких налогов.

Существенно уменьшить свое налоговое бремя смогут по данному основанию исключительно законопослушные граждане – те, кто когда-то не пошел на занижение стоимости в договоре. Ведь та сумма, которая была указана в договоре купли-продажи, либо договоре инвестирования и является размером, не облагаемым налогом.

3. Купить на вырученные от продажи средства квартиру в том же налоговом периоде

Если квартира досталась собственнику в наследство, по договору дарения или в результате приватизации, то есть никаких расходов он на ее приобретение не понес, можно использовать еще один вариант сокращения налогооблагаемой базы. В индивидуальном порядке налоговые органы могут уменьшить налогооблагаемую базу с продажи, если гражданин продал квартиру до истечения трехлетнего срока владения и в том же налоговом периоде купил на полученные средства другую недвижимость и ранее не использовал налоговый вычет с 2 или 3 млн рублей, если квартира куплена в ипотеку (предоставляется один раз при покупке недвижимости). Для этого необходимо подавать заявление на зачет налогового вычета с покупки (если я в том же налоговом периоде ее совершил) в счет уменьшения налогооблагаемой базы с продажи. Например, если в одном налоговом периоде куплена (неважно какой стоимости) и продана квартира за 15 млн рублей, можно попросить уменьшить налогооблагаемую базу 15 млн рублей на размер налогового вычета с совершенной покупки (2 млн рублей), чтобы налогооблагаемая база стала 13 млн рублей. Помимо этого, можно еще оформить налоговый вычет с продажи (13% от 1 млн рублей). Особенной популярностью такая схема стала пользоваться сейчас, когда налогооблагаемая база по безвозмездным сделкам рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости. Многие люди продают свою недвижимость для покупки новой, однако не знают о возможном способе оптимизации налогов, поэтому о не торопятся приобрести новое жилье в том же налоговом периоде.

В данном случае нет никаких различий между резидентами и нерезидентами, единственный работающий способ свести на «нет» такой налог – это оформить квартиру на пенсионера, который по закону освобождён от уплаты налога на имущество. Пенсионеры освобождены от налога на одну квартиру, одно машиноместо и один загородный дом. Если квартира находится в долевой собственности совместно с пенсионером, то он со своей доли не платит налог, а другой собственник – платит со своей доли.


Ньюсмейкер: Est-a-Tet — 1099 публикаций
Сайт: www.estatet.ru
E-mail: pr@estatet.ru
Тематические сайты: Консалтинг, Недвижимость
Сайты субъектов РФ: Москва
Сайты федеральных округов РФ: Центральный федеральный округ
Сайты стран: Россия
В 2017 году Москва дорожает за счет ЦАО Красивое женское боди. Идеальные варианты на зиму. Продукция ЗАО «ЗЭТО» признана победителем национальной премии в области импортозамещения На сайте ПФР можно подтвердить учетную запись при регистрации на Портале государственных услуг Разработчики ПО ждут миллиард инвестиций Команды воспитанников ЦССВ Москвы впервые поборются за Кубок «КВН» Первая конференция строительного комплекса атомной отрасли Х юбилейный международный конкурс юных и молодых исполнителей "Золотая нота" В эконом-классе продается лишь 625 трехкомнатных лотов Инфостарт принял участие в Санкт-Петербургском образовательном форуме

   Поделиться: